Como declarar 5 dos tipos de investimento mais comuns à Receita Federal

O prazo para a entrega do Imposto de Renda 2018 termina no dia 30 deste mês. E quando o assunto é declaração de investimento financeiro, o contribuinte costuma ter ainda mais dúvidas. 

Antes de dar algumas dicas que vão facilitar o seu relacionamento com o Leão, a coordenadora tributária da Sage Brasil, Andrea Nicolini, esclarece que – caso você esteja obrigado a declarar o imposto de renda – os investimentos e aplicações a partir de R$ 140 deverão ser informados à Receita Federal. 

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Abaixo, a especialista diz como 5 diferentes tipos de aplicações financeiras devem ser declaradas:

Tesouro direto

O investimento no tesouro direto representa uma renda fixa. Isso significa que a tributação é exclusiva e não está sujeita ao ajuste anual. Quem comprou títulos públicos federais pela internet deve registrar essa operação na ficha “Bens e Direitos”, discriminando o valor de aquisição.

Caso ocorra a venda ou pagamento de juros do título, o investidor deve informar o rendimento líquido na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”. Isso porque os rendimentos dos títulos públicos são tributados na fonte.

Previdência privada

Um detalhe importante é entender a diferença entre as duas aplicações na previdência privada. O PGBL (Plano gerador de benefício Livre) é uma modalidade de previdência complementar em que o contribuinte não declara na ficha “Bens e Direitos” do IR. Os valores aportados são informados na ficha “Pagamentos Efetuados” e sua dedução é limitada a 12% dos rendimentos tributáveis na declaração. Quando houver o resgate ou o recebimento dos benefícios, os valores podem ficar sujeitos ao ajuste anual ou a tributação exclusiva, conforme a opção que o contribuinte fez para o plano.

Já o VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livres), que tem tributação sobre o rendimento, deve ser declarado com o código 97 na ficha “Bens e Direitos”. “Essa aplicação representa um patrimônio e, na medida em que você aporta, não tem direito à dedução fiscal”, explica Andrea.

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Mercado de ações

Os investidores que operaram no mercado financeiro em 2017 devem informar o custo de compra da ação na ficha “Bens e Direitos”. Mas nem todos os rendimentos estão sujeitos à tributação.

São isentos do imposto de renda os ganhos efetuados com ações, no mercado à vista de bolsas de valores ou mercado de balcão, se o total das alienações desse ativo, realizadas no mês, não exceder a R$ 20.000,00.

Fundos de investimento

Os valores aplicados em fundos de investimento devem ser informados na declaração em “Bens e Direitos”. Lembrando que os fundos são lançados de acordo com o informe fornecido pela instituição financeira.

Devem ser informados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” os dados do beneficiário, valor do rendimento, CNPJ e nome da fonte pagadora.

Investimento imobiliário

O Fundo de Investimento Imobiliário (FII) representa uma aplicação de renda variável. Em “Bens e Direitos” deve ser declarado o valor total aplicado nesses fundos com o código 73 ao longo de 2017.

Os rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento imobiliário cujas cotas sejam admitidas à negociação exclusivamente em bolsas de valores ou no mercado de balcão organizado ficam isentos de imposto, atendidas as demais condições.